2024 年所得税申报活动现已启动。和往年一样，数百万纳税人必须向财政部提交他们的账目。这一过程将影响 2024 年期间所有居住在西班牙并有收入的个人，并伴随着重要变化、新的关键日期以及一些值得深入了解的新功能。
为了避免错误、处罚或仅仅为了利用所有可能的扣除，值得回顾一下如何以及何时提交申报，谁需要这样做，有哪些工具可用，以及哪些费用可以扣除。在这本综合指南中，你会找到所有的答案，特别是如果你有兴趣知道 如果您的退货正在被审核，会发生什么情况？.
2024 年所得税申报表的关键日期
La 税务局已经制定了 2024 年所得税运动的官方日程表。，时间为 2 年 30 月 2025 日至 XNUMX 月 XNUMX 日。
- 2 月 30 日至 XNUMX 月 XNUMX 日：：通过税务局官方门户网站或应用程序进行在线申报。
- 6月30日至XNUMX月XNUMX日：：在“我们致电您”计划内通过电话进行演示（从 29 月 XNUMX 日起预约）。
- 2月30日至XNUMX月XNUMX日：税务局办公室亲自协助（自 29 月 XNUMX 日起需要预约）。
- 25日：申报结果付款和直接付款的截止日期。
超过23万纳税人被号召参与这次活动。。提前规划最方便的演示方式很重要，无论是数字的、电话的还是面对面的。如果您需要更多信息，可以咨询更多 延迟提交纳税申报表的后果.
谁需要提交声明？
申报义务取决于2024年期间获得的收入来源和金额。。以下是主要假设：
- 总收入超过 22.000 欧元 单一付款人年度付款。
- 在 15.876 欧元 有两个或两个以上的付款人，但第二位及后续付款人合计支付金额超过 1.500 欧元。
- 最低生活收入 (IMV) 领取者，即使这些案件尚未达到为其他案件设立的最低标准。
- 自雇工人，无论其收入如何。
失业并领取救济金的情况下，如果超过每年15.876欧元也必须申报。领取社会救助或者补贴的人也是如此。重要的是要记住 自雇工人必须了解自己的纳税义务.
IMV 接收者的特殊情况
任何已领取最低生活收入的人（同居单位的持有人或成员）均须提交声明，即使您没有其他收入。这项措施旨在确保持续获得援助并更新每个家庭的数据。
请记住：
- MGI 作为 IMV 受益人的未成年人也必须出现在声明中。，可以与父母共同继承，也可以单独继承，但仅仅提及他们为后代是不够的。
- IMV 免税 除非与其他社会援助相结合，超过12.600欧元。在这种情况下，超出的部分将作为就业收入征税。
- La 如果没有其他收入，申报会很简单。如果总收入未超过最低限额，则可能出现零个框。
此外，还有许多 IMV 接收者的额外义务，例如通报家庭、地址或收入的变化，以及参与相应部委的包容战略。
数字工具：网络租赁和直接租赁
税务机关向公民提供了多种工具来促进这一进程。其中包括：
- 租用网站：您可以在提交之前查阅和修改草稿的平台。
- 税务代理应用程序：允许您通过手机执行各种任务，包括检查申报状态。
- 直接收入：针对某些纳税人的新制度，申报表简单，与上一年没有变化。它允许您几乎立即提交纳税申报表。
您可以使用数字证书、Cl@ve PIN、参考编号或带有对比数据的 DNI/NIE 进行访问。如有疑问或需要帮助，请拨打电话 (91 554 87 70)，工作时间为周一至周五，上午 9 点至下午 19 点。如果你对如何实现流程自动化感兴趣，那么有一些工具可以帮助你 方便管理您的发票.
2024 年所得税中的保险扣除额
许多纳税人可以从适用于某些保险单的税收减免中受益。，可以减轻税负。以下是最相关的：
家庭保险
如果该费用与抵押贷款相关并且在 2013 年之前用于主要住所，则可以扣除。还 房东和自雇工人可以扣除 与该财产的专业用途成比例。
- 至 金额的15% 保费最高为 1.536 欧元。
- 巴利阿里群岛和加那利群岛等自治区也允许从租金中扣除拖欠保险费。
人寿保险
扣除时间 与抵押贷款或退休储蓄计划相关 （例如，在保险养老金计划中）。自雇工人还可以扣除最多 500 欧元，如果有残疾则可扣除最多 1.500 欧元。
福利作为动产资本收入征税。如果受益人与保单持有人不同，则需缴纳遗产税和赠与税。了解这些方面如何影响 损益表 2024.
健康保险
如果是私人租用的，则不允许扣除。，但当公司以实物工资形式雇用其作为雇员或自雇人士通过直接评估纳税并满足某些要求时，则可以。
只要费用合理、有记录且与 2024 年相符，就可以扣除。它必须包括在 申报单第 200 栏.
汽车保险
职业责任保险
仅可扣除 自主 以及它是否与您的职业或业务直接相关。这种保险可以保护您免受工作活动期间对第三方造成的损害。
如何解决疑问并获得帮助
税务机关加强了对2025年活动的支持渠道。纳税人有权：
- 官方网站信息，对于 IMV 接受者和自雇工人尤其有用。
- 一般和技术援助电话号码：91 535 73 26 或 901 12 12 24 预约电话计划，或拨打 91 554 87 70 了解基本税务信息。
- 访问在线工具，例如 草稿、模拟器和验证器 税务数据，从而节省时间并避免错误。
另外， 许多市政府和自治区发布了具体指南 了解区域税收优惠或额外的免费咨询服务。回顾一下 个人财务状况 以及它们与您的陈述有何关联。
2024 年的纳税季有一系列明确的日期、强化的数字渠道，以及为符合特定要求并希望利用所有可用扣除额的人们提供许多机会。税收透明度的承诺要求许多纳税人，特别是那些领取IMV（墨西哥社会保障收入）等社会福利或失业的人，无论其收入水平如何，都必须提交纳税申报表。与此同时，对于那些使用 与住房或经济活动挂钩的保险，特别是自雇工人。充分了解具体情况可以决定是缴纳过多的税款还是享受每个人都可享受的税收优惠。
