自雇人士意味着要承担著名的月度收入。 自由配额那张社保收据，连同你的税款，共同构成了你的社会保障体系。虽然有时看起来有点复杂，但新系统让它变得更加合理：你根据自己的实际收入缴纳社保。 如今的关键在于了解您的净收益以及您属于哪个收益等级。 选择合适的贡献基数，避免在正则化过程中出现意外情况。
如果您正在规划一年的工作或考虑自主创业，最好了解费用是如何计算的、适用哪些表格以及您可以根据自身业务实际情况进行调整的选项。 有一个 官方模拟器 这样一来，您可以估算费用，并且每年最多可以更改 6 次。此外，财政部会在财政年度结束时与税务局核对数据，以便发放退税或追缴差额。接下来，我们将通过数据和实际案例详细讲解，帮助您从一开始就清楚地理解。
自雇人士按实际收入缴纳的缴款方式
自实际收入模式实施以来，每个自雇人士都被归入以下类别之一： 15 个部分 基于对每月净收益的预测。 费用不再固定：它是根据您在所选区间内的基本金额，乘以 31,4% 的税率计算得出的。 （介于该收入范围允许的最低和最高限额之间）。
2025 年，费用范围广泛且逐级递增：每个等级的最低费用从 200 欧元起，并随着收益的增长而增加；如果您选择较高的基数，最高费用可达 1.542 欧元左右。 这种设计旨在确保低收入者缴纳较少的费用，高收入者缴纳更多的费用。贡献与收益之间存在直接关联。
此外，您的报价中还加入了代际公平机制（MEI）。 到 2025 年，MEI 占缴款基数的 0,8%。 （比2024年高出十分之一），旨在增强养老金体系的可持续性。这一百分比已包含在现行费率中。
非常重要：您可以相对快速地调整报价。 允许的 每年最多更换 6 次底座（每 2 个月一次）这样您就可以根据收入的实际变化调整费用，而无需等待年度调整。
- 15 个部分 基于预计的每月净收益。
- 31,4% 率 在选定的基座上，位于该部分内。
- 最低收费200欧元起 根据价位/底座的不同，最高可达 1.542 欧元。
- 0,8% MEI 纳入2025年。
2025 年基本表：缩减范围和通用表
预算法规定了两套表格：一套是针对低收入人群的减免表格，另一套是针对其他人群的普通表格。 每个段都有一个最小值和一个最大值。 您可以自由选择这些选项。以下是2025年条款和条件，内容摘自官方信息。
2025 年简化表格（最小和最大基数）
| 电车 | 净回报 | 最低基数（欧元） | 最高基准价（欧元） |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 670 欧元 | 653,59 | 718,94 |
| 2 | 大于 670 且 ≤ 900 欧元 | 718,95 | 900,00 |
| 3 | 大于 900 且小于 1.166,70 欧元 | 849,67 | 1.166,70 |
该通用表格适用于上部各部分。 注意看底座是如何一段一段地逐渐向上延伸的。这样，您就可以非常精细地调整您的保险范围（和费用）。
2025 年通用表格（最小和最大基数）
| 电车 | 净回报 | 最低基数（欧元） | 最高基准价（欧元） |
|---|---|---|---|
| 1 | ≥ 1.166,70 且 ≤ 1.300 欧元 | 950,98 | 1.300,00 |
| 2 | 大于 1.300 且 ≤ 1.500 欧元 | 960,78 | 1.500,00 |
| 3 | 大于 1.500 且 ≤ 1.700 欧元 | 960,78 | 1.700,00 |
| 4 | 大于 1.700 且 ≤ 1.850 欧元 | 1.143,79 | 1.850,00 |
| 5 | 大于 1.850 且 ≤ 2.030 欧元 | 1.209,15 | 2.030,00 |
| 6 | 大于 2.030 且 ≤ 2.330 欧元 | 1.274,51 | 2.330,00 |
| 7 | 大于 2.330 且 ≤ 2.760 欧元 | 1.356,21 | 2.760,00 |
| 8 | 大于 2.760 且 ≤ 3.190 欧元 | 1.437,91 | 3.190,00 |
| 9 | 大于 3.190 且 ≤ 3.620 欧元 | 1.519,61 | 3.620,00 |
| 10 | 大于 3.620 且 ≤ 4.050 欧元 | 1.601,31 | 4.050,00 |
| 11 | 大于 4.050 且 ≤ 6.000 欧元 | 1.732,03 | 4.909,50 |
| 12 | > 6.000 欧元 | 1.928,10 | 4.909,50 |
有了这些要素，就可以通过将选定的基数乘以适用的费率来得出确切的费用。 因此，到2025年，最低收费标准将根据收费等级的不同，从200欧元到600欧元左右不等。如果在每个范围内选择最大底座数，则概率更高。
自雇人士净收入计算：不同类型自雇人士的规则
您在排名表中的位置取决于您一年内所有经济活动的净收益。 净收益是根据以下方式计算的： 个人所得税条例 具有特殊性然后扣除一般费用（根据具体情况，扣除比例为 7% 或 3%）。
如果您按直接估算法缴纳税款，则从您的收入中减去可抵扣税款的支出，加上已缴纳的自雇人士缴款，然后进行扣除。 一般来说，个人所得税扣除额为7%。对于拥有一定股份且一年内注册满 90 天的商业或雇佣合伙人，可享受 3% 的扣除额。
在客观估算（模块）中，使用先前的净收入（并扣除农业、林业和畜牧业活动的特定减少额）。 此外，还要扣除 7% 作为一般性费用。同样，对于符合上述条件的商业伙伴，扣除额为 3%。
对于个体经营者而言，从公司获得的所有货币或实物收入都应计入，此外还包括其在公司中担任职务所获得的收入，以及（如适用）其自身经济活动所获得的收入。 加上自雇人士缴款，并适用 3% 的扣除额。这是该群体特有的。
请记住，所有数据均按年计算，然后取月平均值。 缴款基数是按照该月平均值确定的。 在相应的缴款范围内。如果您截至 2022 年 12 月 31 日缴纳的金额高于您应缴纳的金额，您可以在 2025 年继续维持该金额。
实数实例
想象一下，一位自雇人士使用直接估算法，在 2024 年的收入为 22.000 欧元，可扣除的支出为 4.820 欧元，每月支付 295 欧元的费用（每年 3.540 欧元）。 他们的净所得税（包括各项费用）为 22.000 – 4.820 + 3.540 = €20.720.
现在我们应用 7% 的一般费用扣除：20.720 × 0,07 = €1.450,4。 净可计算收入：20.720 – 1.450,4 = 每年 19.269,6 欧元除以 12，得出每月 1.605,8 欧元。
每月 1.605,8 欧元，属于 1.500 欧元至 1.700 欧元的范围内，例如可以选择该范围内的最低基本款（960,78 欧元）。 按此费率计算，2025 年的费用约为每月 294 欧元。 至少在最低限度内。
如果该自雇人士是公司所有者，则一般扣除额为 3% 而不是 7%。 每月净收益会略高一些，但在这个例子中，仍然会处于同一水平。如果所选基本价格是该范围内的最低价格，则需支付类似的最低费用。
2025年将会发生哪些变化？自2023年以来又发生了哪些变化？
该系统自 2023 年投入使用以来，将于 2025 年进行重大调整。 对于收入较低的六个收入等级（最高 1.700 欧元），最低收费标准较低。 根据档次不同，每年可享受约 80 欧元至 428 欧元的折扣，前提是选择该范围的最低档次。
但是，如果您的退款超过 1.700 欧元， 2025年最低配额增加 根据您所在的等级，预计每年增长 272 欧元至 970 欧元（最低基数）。
相比之下，2023 年最低缴款额在 230 欧元至 500 欧元之间，而 2024 年最低缴款额在极端范围内则在 230,15 欧元至 542,13 欧元之间。 2025年，最低档次的最低费用起价为200欧元。而在较高收入阶层，最低配额比上一年更高。
还有一点需要记住： 根据还款额度的不同，2025年各档次的最低月还款额将在200欧元到600欧元左右。 （大约），在较高范围内，选择较高基准时，每个分段的最高费用可达约 1.542 欧元。
每年最多可更换 6 次基地：官方截止日期
为了避免“失衡”，社会保障允许 每年最多可进行 6 次基地变更，每两个月一次。如果你的收入波动不定，或者生意出现意想不到的好转（或者不那么好转），这是一种非常有用的机制。
- 申请时间为1月1日至2月最后一天。自3月1日起生效。
- 从 1 月 30 日到 XNUMX 月 XNUMX 日自5月1日起生效。
- 从5月1到6月30自7月1日起生效。
- 祖鲁日报》第1期自9月1日起生效。
- 从1月31日到XNUMX月XNUMX日自11月1日起生效。
- 从1月31日到XNUMX月XNUMX日自次年1月1日起生效。
所有这些变更都通过财政部的电子总部 Import@ss 在线处理。 这是一个敏捷流程，旨在将数据库与您的收入预测同步。 无需等到年底。
年度结算、付款和附加费
年底时，社会保障局会将您在 IRPF 中申报的收入与您缴纳的基数进行比较。 如果你多缴了会费，你会得到退款；如果你少缴了会费，你会补缴差额。这项比较是追溯进行的，并且首次影响到新制度下的演习。
关于月费，如果您设置了直接扣款，费用就会被扣除，这是正常现象。 每个月的最后一天如果您逾期缴纳，可能会产生附加费，就像其他社会保障和税务义务一样，因此建议您及时缴纳，以免产生额外费用。
顺便一提，如果您浏览政府网站或其他信息页面，您会看到 cookie 通知。 未经您的同意，他们不会收集您的个人数据，并且只致力于改善您的体验。根据您的喜好，自由接受或拒绝。
新自雇人士统一收费 80 欧元
如果您是首次注册（或在等待期结束后注册），您可以享受以下优惠： 扁平率. 具体来说，前12个月每月需支付80欧元。无论你在那段初期阶段的收入如何。
另外， 如果你的净收入仍然低于最低工资标准，你可以再延长 12 个月。这项奖励可以让你在建立客户群时减轻一些负担。
特定群体和情况
自雇合作者是店主的亲属，他们参与经营。 他们无需申报自己的收入，而且他们的最低收入不得低于最低工资标准。他们可以获得政府提供的特定奖励和援助。
企业个体户他们的最低基数不能低于一般制度第7组的基数，而且他们必须曾经是 至少90天处于这种状态 一年中。实际上，许多公司成员如果选择最低缴款额，则每月需缴纳约 310 欧元的会费，最低缴款额为 1.000 欧元。 收入越高，费用也会越高。计算收益时，一般扣除额为 3%。
多效性如果您既是雇员又是自雇人士，则缴款额将根据工作时间和适用法规进行相应调整。 具体细节和可能的退款情况请咨询。 如果你们一起超越某些基本要素。
依赖型自雇工人（贸易）尽管有明确规定，营业额的75%或以上不得集中在一个客户身上， 引用时遵循同样的通用规则。 除非相关法规另有明确规定。
积极退休如果你同时缴纳养老金和工作收入，你需要分别缴纳养老金。 通常包括 8% 的团结互助金和 3,3% 的临时残疾津贴。并有可能增加专业意外情况（0,9%）。
选择基础配置：最低配置、中级配置还是升级以提高性能？
选择最低基本工资标准可以降低当前开支，但是 它还会限制病假福利和未来的养老金。增加保险范围意味着每月支付更多费用，以换取更大的保障，如果您即将退休或想要保护自己免受意外事件的影响，这可能会特别有意义。
一个典型的例子：月收入 2.000 欧元。按照您所在等级的最低缴款额计算，每月缴款额约为 390 欧元至 415 欧元，具体金额取决于缴款额表；但如果您选择更高的缴款额， 费用在上涨，福利也在上涨。该决定取决于您的目标、现金流和投资期限。
作为替代方案或补充方案， 临时工作能力丧失保险（TWI） 如果您希望以合理的成本增强病假保障，这可能是一个不错的选择。在某些情况下，支付适度的月保费可以在您休假期间提供额外的收入。 无需始终将基地保持在最高状态.
例如：如果一个人考虑每月支付约 590 欧元以达到较高的缴费标准，而不是每月支付 310 欧元以达到最低缴费标准，那么每年的额外费用将超过 3.000 欧元。 每月约 50 欧元的病假津贴可以弥补病假期间收入损失的很大一部分。虽然这是一种有效的短期策略，但为了获得良好的养老金，通常建议在某个时候增加缴款基数或将其与专项储蓄结合起来。
模拟器、程序和其他有用笔记
财政部在 Import@ss 上提供了一个模拟器，可以根据预测和流程变化来计算您的费用。 首次注册时，他们会询问您的预期表现。 而且，如果您已经是 RETA 会员，您可以通过“缴款基数和收益”服务在一年中随时调整缴款基数。
截至2022年12月31日，那些缴款基数高于其预期收入所应缴基数的人 到2025年可以维持这一基础还要注意那些拥有最高基数的人：2025 年 PJC 法令规定上限为 4.909,50 欧元。 允许您选择介于他们原有基准和新的最大值之间的任何基准。.
请注意，该系统包含年度表格，这些表格可能会随着社会对话和公众舆论而变化。 如果您有任何疑问，模拟器和您信任的会计师将是您最好的帮手。 避免在正规化进程中出现意外情况。
展望2026年：谈判中的提议和调整
最初提出的到 2026 年提高税率的方案引起了相当大的争议，因为每个细分市场都提出了大幅提高税率的方案。 随后，行政部门提议冻结前三级税率，并放缓其他级别的税率增长。 （每月涨幅在 1% 至 2,5% 之间），最终协议取决于社会对话和议会程序中达成的共识。
作为参考，一些估算图表显示，每月涨幅从中等水平的几欧元到最高水平的 200 多欧元不等。 总之，这些都是正在讨论中的提议。因此，在做出结构性决策之前，建议关注官方的最新动态。
债务、部分付款及相关税项
自雇人士从开始经营的第一天起就必须缴纳自雇人士缴款，按月缴纳。 在注册或取消当月，您只需支付实际天数的费用。不是每月全额付款，这样可以减轻情况发生变化时的影响。
除了社会保障之外，还要记住您对税务局的义务（增值税、个人所得税和分期付款）。 自雇人士缴纳的社会保障金不含增值税，可以作为费用从所得税中扣除。 无需发票，但这并非税款：这是您为应对突发事件和养老金而缴纳的社会保障金。
哪些因素会影响您的付款？主要因素是您的收益率以及您在该档位内选择的基数。 它们还包括奖金（固定金额奖金、合作奖金等）以及诸如多重雇佣等情况。自治区可能会提供额外援助，但配额的计算由国家负责，与工人的性别无关。
如果您需要从一开始就开具发票，请考虑使用发票工具和会计事务所。 您将掌控收入、支出和预测。这样可以更轻松地调整基数，避免年度调整出现偏差。
当前系统的最大优势在于能够灵活地使报价与业务实际情况保持一致。 了解各个区域，使用模拟器，并每两个月检查一次你的基地。 它可以帮助您优化配额、提高保障水平，并避免年底出现意外情况。
